Положение об отделе внутреннего контроля и аудита

Управления Федерального казначейства по Новосибирской области

 

I. Общие положения

 

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Новосибирской области (далее – отдел внутреннего контроля и аудита) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Новосибирской области (далее – Управление) и создан для выполнения возложенных на него задач и функций.

1.2. Отдел внутреннего контроля и аудита осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, в том числе с отделами, созданными для осуществления функций Управления на соответствующей территории (далее – территориальные отделы), органами государственной власти (государственными органами) Российской Федерации (в части поступивших и рассматриваемых в Управлении документов) и их территориальными органами, расположенными на территории субъекта Российской Федерации, на которой осуществляется деятельность Управления (далее - субъект Российской Федерации), органами государственной власти (государственными органами) субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления (муниципальными органами), иными организациями и гражданами, а также осуществляет взаимодействие с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами.

1.3. Отдел внутреннего контроля и аудита руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами Управления и настоящим Положением.

 

II. Задачи

 

2.1. Задачами отдела внутреннего контроля и аудита являются:

2.1.1. организация и осуществление в установленном порядке,
в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;

2.1.2. координация в установленном порядке деятельности
по осуществлению внутреннего контроля в Управлении;

2.1.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.1.4. составление в установленном порядке отчетности
о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий
в Управлении;

2.1.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций); 

2.1.6. составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках, выполняемых отделом внутреннего контроля и аудита задач;

2.1.7. проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

 

III. Структура и организация деятельности

 

3.1. Отдел внутреннего контроля и аудита является структурным подразделением Управления.

3.2. Руководство отделом внутреннего контроля и аудита осуществляется начальником отдела управления. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита назначается на должность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и приказом Федерального казначейства от 18 ноября 2019 г. № 32н «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться» и освобождается от должности руководителем управления. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита подчиняется непосредственно и исключительно руководителю управления.

В отсутствие начальника отдела внутреннего контроля и аудита (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство отделом внутреннего контроля и аудита осуществляет заместитель начальника отдела управления или сотрудник отдела внутреннего контроля и аудита в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом и на основании приказа Управления.

3.3. Штатная численность сотрудников отдела внутреннего контроля и аудита утверждается руководителем управления по представлению начальника отдела внутреннего контроля и аудита управления.

3.4. Заместитель (ли) начальника отдела внутреннего контроля и аудита управления, а также сотрудники отдела внутреннего контроля и аудита назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

                                           

IV. Функции

 

4.1.    В рамках поставленных задач отдел внутреннего контроля и аудита выполняет следующие функции:

4.1.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:

осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений Управления;

организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия
в отношении деятельности структурных подразделений Управления, в том числе
с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений Управления;

осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству Управления отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений Управления, в которых содержится информация:

о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями Управления, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления;

о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также
о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

о степени надежности внутреннего финансового контроля
и достоверности, представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления
и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

осуществляет подготовку в установленном порядке предложений
и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в Управлении;

осуществляет в пределах своей компетенции контроль
за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений
в деятельности структурных подразделений Управления;

обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной
и аудиторской деятельности;

4.1.2. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

4.1.3. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений Управления по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:

осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями Управления;

направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Управлении, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

4.1.4. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Управлении, в том числе:

составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в Управлении, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в Управлении;

осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых Управлением, информации о результатах деятельности отдела внутреннего контроля и аудита, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.5. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:

осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

4.1.6. проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;

4.1.7. составляет и представляет в установленном порядке отчетность
в рамках, выполняемых отделом внутреннего контроля и аудита задач, а также:

составляет и представляет в установленном порядке отчетность
о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами
в Управлении;

осуществляет в установленном порядке подготовку и направление
в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности отдела внутреннего контроля и аудита, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.8. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

4.1.9. осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);

4.1.10. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных отделу внутреннего контроля и аудита задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

4.1.11. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей,
в случае составления протокола об административном правонарушении отделом внутреннего контроля и аудита;

4.1.12. обеспечивает в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

4.1.13. осуществляет в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита ведение делопроизводства;

4.1.14. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности отдела внутреннего контроля и аудита по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления,
а также принятых управленческих решений в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.15. взаимодействует в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита со структурными подразделениями Управления, центрального аппарата Федерального казначейства, межрегиональных территориальных органов Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

4.1.16. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.17. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.18. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности
в отделе внутреннего контроля и аудита, а также защите обрабатываемой информации;

4.1.19. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.20. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления;

4.1.21. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.22. обеспечивает в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита наполняемость сайта Управления;

4.1.23. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.24. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в центральный аппарат Федерального казначейства справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита;

4.1.25. осуществляет иные функции в пределах компетенции отдела внутреннего контроля и аудита.

 

V. Полномочия

 

5.1. Отдел внутреннего контроля и аудита, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

5.1.1. осуществлять в установленном порядке ведомственный контроль и внутренний аудит за деятельностью структурных подразделений Управления, а при поручении Федерального казначейства – участвовать в контрольной и аудиторской деятельности Федерального казначейства;

5.1.2. привлекать с согласия руководителя управления сотрудников структурных подразделений Управления к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела, а также к иным мероприятиям, проводимым Отделом в соответствии с возложенными на него задачами и функциями;

5.1.3. привлекать в установленном порядке сотрудников структурных подразделений Управления для участия в проверках и подготовке материалов по проверкам;

5.1.4. запрашивать и получать (по согласованию с руководителем управления) от всех структурных подразделений сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач;

5.1.5. требовать от должностных лиц представления письменных объяснений по вопросам нарушений, либо неисполнения нормативных правовых актов Российской Федерации, приказов и указаний Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства и Управления;

5.1.6. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на отдел внутреннего контроля и аудита задачами.

5.2. Начальник отдела внутреннего контроля и аудита управления, осуществляя руководство отделом внутреннего контроля и аудита, вправе:

5.2.1. давать поручения (по согласованию с руководителем управления) структурным подразделениям Управления и получать информацию от структурных подразделений Управления по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

5.2.2. вносить руководству Управления предложения по любым вопросам, касающимся работы отдела внутреннего контроля и аудита;

5.2.3. давать комментарии, разъяснения, а также осуществлять обмен опытом в пределах своей компетенции;

5.2.4. принимать участие в совещаниях, семинарах, конференциях по вопросам, входящим в компетенцию отдела внутреннего контроля и аудита;

5.2.5. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на отдел внутреннего контроля и аудита задачами.

 

VI. Ответственность

 

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных настоящим Положением на отдел внутреннего контроля и аудита, несет начальник отдела внутреннего контроля и аудита.

6.2. Каждый сотрудник отдела внутреннего контроля и аудита несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников отдела внутреннего контроля и аудита.